《企业所得税与会计准则差异分析：案例讲解与纳税申报（2015年版）》既有对原则、概念等理论问题的差异分析，帮助读者从根源上领会会计与税法的差异，提升认识问题的深度；又有对实务问题的解析，对比会计与税法的处理方法，分析二者之间的差异，有讲述、有案例，能够帮助读者解决实务中的困惑，快速提高业务水平。 　　于芳芳，山东省税务干部学校高级讲师，上海财经大学会计学硕士，注册税务师。国家税务总局师资人才库教师，山东省国税局12366纳税服务热线坐席专家，山东省注册税务师协会特聘教师。　　研究领域涉及会计与税收的相关业务，主要研究方向是企业会计实务与企业所得税法。主要讲授课程包括：《企业会计准则《会计准则与企业所得税法差异分析》《企业所得税汇算清缴纳税申报技巧《企业所得税纳税评估》《企业重组业务涉税分析》等。 第1章会计与税法基本原理的差异第一节会计与税法目标的差异一、财务报告目标二、企业所得税法目标第二节会计与税法基本前提与基本原则的差异一、会计主体与纳税主体的差异二、会计分期与纳税期限的差异三、会计计量标准与应纳税额计量标准的差异四、信息质量基本原则的差异五、权责发生制应用的差异六、处理会计准则与企业所得税法差异的原则和方法第三节会计与企业所得税法规体系的差异一、会计法规体系的构成二、企业所得税法规体系的构成三、违反会计法规与税法法规的处罚第2章经营活动收入确认的会计与税法差异第一节收入的概念、范围与确认一、收入概念与计量的会计与税法差异【案例2－1】核定征收方式下应纳税所得额的计算二、收入范围确认的会计与税法差异三、收入确认基础及计量的会计与税法差异【案例2－2】分期收款方式销售商品第二节商品销售收入确认和计量的会计与税法差异一、商品销售收入确认标准的会计与税法差异【案例2－3】不满足收入确认条件的商品销售业务纳税调整及申报二、商品销售中涉及折扣事项的会计与税法差异【案例２－４】商业折扣业务的纳税调整及申报三、商品销售折让与销售退回的会计与税法差异【案例2－5】属于资产负债日后事项的销售退回业务纳税调整及申报四、附有销售退回条件的销售业务会计与税法差异五、售后回购业务的会计与税法差异六、“买赠”组合销售与发放“赠品”的会计与税法差异【案例2－6】促销活动中发放赠品业务纳税调整及申报第三节劳务收入确认的会计与税法差异一、劳务收入的范围二、劳务收入确认和计量的会计与税法差异【案例2－7】跨年度完成的劳务活动纳税调整及申报第四节使用费收入确认的会计与税法差异一、使用费收入概念的会计与税法差异二、特许权使用费收入的会计与税法差异【案例2－8】特许权使用费收入纳税调整及申报三、租金收入确认的会计与税法差异【案例2－9】租赁期限跨年度，租金分次支付纳税调整及申报第五节建造合同收入确认的会计与税法差异一、建造合同收入确认的会计核算二、建造合同收入确认的税法规定三、会计与税法规定差异分析第六节非货币性资产交换的会计与税法差异一、非货币性资产交换的概念二、非货币性资产交换采用公允价值模式计量的会计与税法差异【案例2－10】居民企业以非货币性资产对外投资业务纳税调整及申报三、非货币性资产交换采用成本模式计量的会计与税法差异【案例2－11】非货币性资产交换采用成本模式计量纳税调整及申报四、非货币性资产交换中涉及多项资产交换的会计处理第七节债务重组收益的会计与税法差异一、债务重组定义和重组方式的会计与税法差异二、以现金清偿债务的债务重组会计与税法差异三、以非现金资产清偿债务，企业债务重组的会计与税法差异【案例2－12】以原材料、库存商品等存货清偿债务纳税调整及申报【案例2－13】以固定资产清偿债务纳税调整及申报四、将债务转为资本的债务重组会计与税法差异五、修改其他债务条件的债务重组会计与税法差异第八节政策性搬迁业务的会计与税法差异一、政策性搬迁业务的会计处理二、政策性搬迁业务的税法规定三、政策性搬迁业务的会计与税法差异……第3章投资活动收益确认的会计与税法差异第4章费用确认和计量的会计与税法差异第5章资产确认和计量的会计与税法差异第6章亏损及亏损弥补的会计与税法差异第7章企业所得税纳税申报表与所得税会计准则附录1练习题及参考答案附录2中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）